1、销售商品收入:
借:应收账款/预收账款-**公司
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
2、购进原材料:
借:原材料-**材料
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应付账款/预付账款-**公司
3、银行收到客户货款
借:银行存款
贷:应收账款/预收账款-**公司
4、银行支付供应商款:
借:应付账款/预付账款-**公司
贷:银行存款
5、支付上月工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:库存现金/银行存款
6、计提本月各部门工资:
借:管理费用-工资
制造费用-工资
贷:应付职工薪酬-工资
7、结转增值税，如果销项大于进项:
借:应交税费-应交增值税-销项税额
贷:应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
8、计提本月增值税:
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
9、缴纳上月增值税:
借:应交增值税-未交增值税
贷:银行存款
10、计提本月其他税金:
借:税金及附加
贷:应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育附加
应交税费-印花税
11、缴纳上月税金:
借:应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育附加
应交税费-印花税
贷:银行存款
12、计提本季企业所得税:
借:所得税
贷:应交税费-所得税
13、支付上季企业所得税:
借:应交税费-所得税
贷:银行存款
14、购买办公用品等（收到专票）
借:管理费用-**费用
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应付账款/预付账款
15、支付水电费:
借:管理费用-水电费
制造费用-水电费
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应付账款/预付账款
16、支付差旅费:
借:管理费用-差旅费
贷:库存现金/银行存款
17、计提折旧:
借:管理费用-折旧费
制造费用-折旧费
贷:累计折旧
18、结转制造费用:
借:生产成本-制造费用
贷:制造费用-工资
制造费用-折旧费
制造费用-水电费
19、领用原材料:
借:生产成本-直接材料
贷:原材料-**材料
20、产成品入库:
借:库存商品-**商品
贷:生产成本-制造费用
生产成本-直接材料
21、结转销售成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品-**商品
23、结转损益（此处略）
